強(qiáng)監(jiān)管下的合規(guī)之路
內(nèi)地企業(yè)走出去受到相關(guān)部門的嚴(yán)格監(jiān)管，資金合規(guī)出境的常見方式是進(jìn)行ODI備案，而ODI備案需要經(jīng)過三個部門的監(jiān)管，包括商務(wù)部、發(fā)改委和外管局。在監(jiān)管加強(qiáng)，合規(guī)成趨勢的情況下，境外投資企業(yè)該如何積極應(yīng)對呢？
在監(jiān)管之路下，對內(nèi)企業(yè)需要了解清楚可在境外投資的領(lǐng)域，監(jiān)管政策分為鼓勵、限制、禁止等。企業(yè)走出去時應(yīng)該盡量在監(jiān)管內(nèi)找準(zhǔn)行業(yè)，對于國家限制或禁止的行業(yè)要謹(jǐn)慎思考。
對外來說，選擇投資合作伙伴很重要，可以彌補(bǔ)企業(yè)所缺乏的品牌知名度、可信度等問題，但落實(shí)好資金來源非常重要，合規(guī)備案可以幫助企業(yè)防控一些資金安全方面的風(fēng)險(xiǎn)。

境外投資的相關(guān)法規(guī)
1.《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委第11號令2018年3月1日起施行）；
2.《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）；
3.國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》國辦發(fā)〔2017〕74號；
4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號）；
5.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）；
6.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2009〕30號）；
7.發(fā)改委發(fā)布《涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)》事項(xiàng)申報(bào)答疑；
8.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕89號）。

ODI備案監(jiān)管主體的職能
1.商務(wù)部：商務(wù)部主要是整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；
2.發(fā)改委：發(fā)改委主要是監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；
3.外管局：外管局主要是監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外投資，都要取得商務(wù)部、發(fā)改委和外匯管理部門三個主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記。如果屬于金融行業(yè)還需要跟金融監(jiān)管部門“報(bào)備”，如果屬于央企或國企，還要經(jīng)過國資管理部門的“批準(zhǔn)”。

ODI備案登記
要求：
1.境內(nèi)公司最好是成立滿1年以上，因?yàn)椴粷M1年的企業(yè)，無法提供完整的審計(jì)報(bào)告，一般比較難通過審批；
2.審計(jì)報(bào)告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額；
3.公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；
4.股東的背景，資金的來源必須是合法、真實(shí)的；
資料：
1.境外投資備案表；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
2.境內(nèi)企業(yè)資信證明，內(nèi)容為存款證明，證明上余額必須大于投資；
3.對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程；
4.相關(guān)的董事股東會決議或出資決議；
5.境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告；
6.前期工作落實(shí)情況說明，包括盡職調(diào)查，可研究報(bào)告，投資資金來源說明，投資環(huán)境分析評價(jià)等；
7.并購類對外投資需提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
8.境外投資真實(shí)性承諾書；公司股權(quán)架構(gòu)。
企業(yè)在境外開展投資，除了ODI備案之外，搭建境外架構(gòu)還會涉及很多其他合規(guī)法規(guī)，如37號文登記，10號文登記的，不同的投資項(xiàng)目需要備案登記不同的事項(xiàng)，備案登記涉及的手續(xù)都非常復(fù)雜，如果對相關(guān)法律法規(guī)理解不充分，不了解審批部門對不同行業(yè)的潛在資質(zhì)要求，不知道盡職調(diào)查和前期工作落實(shí)情況說明的具體要求等等，都有可能導(dǎo)致審批不通過，從而浪費(fèi)了大量的時間和成本。