各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市工商行政管理局：
為更好地貫徹實施《企業(yè)法人年度檢驗辦法》，加大執(zhí)法力度，強化監(jiān)督管理，認真做好每年一度的企業(yè)年檢工作，現(xiàn)就年檢工作的有關(guān)問題提出以下意見：
一、關(guān)于期貨經(jīng)紀公司和期貨交易所的年檢問題
我局曾以工商企字〔１９９４〕第１４號文件對期貨經(jīng)紀公司年檢問題作出規(guī)定，現(xiàn)補充規(guī)定如下：
１、各期貨經(jīng)紀公司應(yīng)當于每年年檢期間，到所在省、自治區(qū)、直轄市工作行政管理局領(lǐng)取年檢報告書，報送有關(guān)年檢材料，由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局進行初檢。
２、各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局對期貨經(jīng)紀公司的初檢通過后，應(yīng)當簽署意見，并于每年３月底前，將所轄范圍內(nèi)的各期貨經(jīng)紀公司的年檢材料，統(tǒng)一報送國家工商行政管理局進行審核。
３、期貨經(jīng)紀公司報送的年檢材料，應(yīng)當一式三份，其中一份由初檢機關(guān)存留，另二份報送國家工商行政管理局。
４、國家工商行政管理局將已審核通過年檢的期貨經(jīng)紀公司名單，書面通知有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局，再由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局根據(jù)名單，通知企業(yè)持營業(yè)執(zhí)照正本及全部副本到國家工商行政管理局辦理有關(guān)手續(xù)。
５、期貨經(jīng)紀公司參加年檢，應(yīng)當派本公司正式工作人員辦理有關(guān)手續(xù)。
６、期貨經(jīng)紀公司不按照工商行政管理機關(guān)規(guī)定的日期報送年檢材料或在年檢中隱瞞真實情況、弄虛作假的，有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局可依據(jù)《企業(yè)法人年度檢驗辦法》對其作出罰款處理，并報國家工商行政管理局備案。
７、依據(jù)國發(fā)〔１９９３〕７７號和國辦發(fā)〔１９９４〕６９號文件直接在國家工商行政管理局登記注冊的期貨經(jīng)紀公司（北京地區(qū)除外）的年檢程序，亦按照工商企字〔１９９４〕第１４號文件及上述規(guī)定辦理。國家工商行政管理局將把這些期貨經(jīng)紀公司的登記和變更資料，及時寄送有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局。
依據(jù)《關(guān)于期貨交易所登記注冊有關(guān)問題的通知》（工商企字〔１９９５〕第１７５號）在國家工商行政管理局登記注冊的期貨交易所的年檢，亦按照期貨經(jīng)紀公司的年檢辦法進行。
二、關(guān)于企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機構(gòu)的年檢問題
企業(yè)法人設(shè)立的不具備法人條件的分支機構(gòu)（以下簡稱分支機構(gòu)），一律到其登記主管機關(guān)參加年檢。
１、年檢的主要內(nèi)容包括：
分支機構(gòu)登記事項執(zhí)行和變動情況、投資者出資情況等。
２、分支機構(gòu)參加年檢須提交下列文件：
（１）年檢報告書；
（２）營業(yè)執(zhí)照副本；
（３）所屬法人的法定代表人簽定并加蓋法人印章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（４）其他應(yīng)當提交的材料。
３、分支機構(gòu)參加年檢的時間和程序同《企業(yè)法人年度檢驗辦法》第七、九條。
４、分支機構(gòu)年檢，不影響企業(yè)法人按照《企業(yè)法人年度檢驗辦法》第十九條第四款的規(guī)定辦理年檢手續(xù)。
三、關(guān)于罰款適用簡易程序的問題
工商行政管理機關(guān)在年檢中發(fā)現(xiàn)企業(yè)有下列行為之一的，可直接處以一萬元以下罰款，不再履行立案手續(xù)：
１、不按照工商行政管理機關(guān)規(guī)定的年檢期限報送年檢材料的；
２、年檢中隱瞞真實情況、弄虛作假的；
３、擅自改變主要登記事項的；