信托是由哪個部門監(jiān)管？怎樣監(jiān)管？

最初是人民銀行行使對信托行業(yè)的監(jiān)管。見下面信托法的條款。

第五十一條信托投資公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則,建立、健全本公司的各項業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,并報中國人民銀行備案。

信托投資公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計部門,[北京注冊香港公司服務(wù)] 對本公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行審計和監(jiān)督。信托投資公司的內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司董事會提交內(nèi)部審計報告,同時向中國人民銀行報送上述報告的副本。

第五十二條信托投資公司應(yīng)當(dāng)依法建賬,對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算,并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。具體財務(wù)會計制度應(yīng)當(dāng)遵守財政部的有關(guān)規(guī)定。

第五十三條信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全本公司的財務(wù)會計制度,真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。公司年度財務(wù)會計報表,應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)資格的注冊會計師審計。

信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國人民銀行及有關(guān)部門報送營業(yè)報告書、信托業(yè)務(wù)及非信托業(yè)務(wù)的財務(wù)會計報表和信托賬戶目錄等有關(guān)資料。

第五十四條信托投資公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)上獨立于公司的其他部門,其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職,具體業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。

第五十五條中國人民銀行可以定期或者不定期對信托投資公司的經(jīng)營活動進(jìn)行檢查。中國人民銀行認(rèn)為必要時,可以責(zé)令信托投資公司聘請具有相應(yīng)資格的中介機(jī)構(gòu)對其業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況進(jìn)行審計。

信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等報表和資料,并如實介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。

第五十六條中國人民銀行對信托投資公司的高級管理人員實行任職資格審查制度。未經(jīng)中國人民銀行任職資格審查或者審查、考核不合格的,不得任職。

信托投資公司對擬離任的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計,并將審計結(jié)果報中國人民銀行備案。信托投資公司的法定代表人變更時,在新的法定代表人未經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行任職資格認(rèn)定前,原法定代表人不得離任。

第五十七條中國人民銀行對信托投資公司的信托從業(yè)人員實行信托業(yè)務(wù)資格考試制度。考試合格的,由中國人民銀行頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書；未經(jīng)考試或者考試不合格的,不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。具體考試辦法由中國人民銀行另行制定。

第五十八條信托投資公司的高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或中國人民銀行有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。

第五十九條中國人民銀行就對信托投資公司監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題,有權(quán)質(zhì)詢信托投資公司的高級管理人員,并責(zé)令其采取有效措施,限期改正。

第六十條信托投資公司管理混亂,經(jīng)營陷入困境的,由中國人民銀行責(zé)令該公司采取措施進(jìn)行整頓或者重組,并建議撤換高級管理人員。中國人民銀行認(rèn)為必要時,可以對其實行接管。

第六十一條信托投資公司可以成立同業(yè)協(xié)會,實行行業(yè)自律。

信托投資公司同業(yè)協(xié)會開展活動,應(yīng)當(dāng)接受中國人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。

后來改為銀監(jiān)會。具體有銀監(jiān)會非銀司負(fù)責(zé)，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局落實。

具體的是信托業(yè)號稱四大金融支柱之一，但長期以來，信托業(yè)缺乏權(quán)威的、行之有效的監(jiān)管架構(gòu)。無論是人民銀行時期還是現(xiàn)在的銀監(jiān)會，具體管理信托公司的職能部門僅僅是非銀司下設(shè)的信托處。這種機(jī)構(gòu)設(shè)置不能適應(yīng)新時期信托業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的客觀需要，也與信托業(yè)的重要地位很不相稱。目前信托法規(guī)建設(shè)的滯后可能與信托監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在級別和人員配備上的嚴(yán)重不足存在直接關(guān)系。

除了上述問題之外，信托監(jiān)管架構(gòu)的另一個重要缺陷就是信托業(yè)的監(jiān)督管理實際上被人為地分割。目前除了銀監(jiān)會通過“兩規(guī)”等法規(guī)規(guī)范、監(jiān)管信托公司以外，還有證監(jiān)會頒布的規(guī)范證券類業(yè)務(wù)相應(yīng)的規(guī)章，即一類是《證券投資基金管理暫行辦法》和《開放式證券投資基金試點辦法》；另一類就是證監(jiān)會關(guān)于綜合類證券公司受托投資管理業(yè)務(wù)的規(guī)定。由此可見，對于信托監(jiān)管的法律法規(guī)實際上體現(xiàn)在三個方面，銀監(jiān)會管信托公司的；證監(jiān)會管基金公司的；證監(jiān)會管券商的。我們可以將基金脫離信托法理另成體系，也可能不宜改變歷史形成的管理架構(gòu)，因此而存在的問題也就是這三個方面如何保持一致。

另外，券商、證券投資基金由中國證監(jiān)會監(jiān)管；[如何在廣州注冊香港公司服務(wù)]信托公司由銀監(jiān)會行使監(jiān)督職責(zé)；產(chǎn)業(yè)投資基金則由國家計委統(tǒng)籌管理；而數(shù)量巨大的私募基金還處于監(jiān)管空白區(qū)。這意味著，在同一片天空下，做同樣的業(yè)務(wù)或者實際上是同樣的業(yè)務(wù)，只是因為公司類別或業(yè)務(wù)名稱不同，可能分屬于完全不同的法律約束，受不同機(jī)關(guān)的管轄，并且接受不同的管理。