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國際財稅規(guī)范

2022-11-10 18:41:52

稅收風(fēng)險籌劃與控制是企業(yè)在遵守稅法前提下，按照收益最大化、合法性及合理性原則，在諸多的合理避稅方案中，選擇最優(yōu)和次優(yōu)方案的過程。

稅收籌劃環(huán)境分析，明確稅收籌劃定位

(1)各級政府、稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)關(guān)系分析。

(2)各地域稅收政策實踐分析。

(3)企業(yè)各利益層對稅收籌劃認(rèn)識分析。

(4)企業(yè)適應(yīng)各類法規(guī)與稅收籌劃關(guān)系分析。

評估納稅狀況，做到心中有數(shù)

(1)稅收問題診斷(增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅為重點)。

(2)分析稅收隱患、發(fā)現(xiàn)稅收損失、確認(rèn)避稅空間。

(3)制定稅收問題清冊，并標(biāo)明解決程度。

(4)讓你對稅收風(fēng)險做到心中有數(shù)。

分析稅收優(yōu)惠政策，創(chuàng)造條件充分享受

(1)分析中央政府的稅收優(yōu)惠。

(2)分析地方政府的稅收優(yōu)惠。

(3)分析享受程度及原因。

(4)分析享受優(yōu)惠的思路。

設(shè)計稅收籌劃的整體方案

(1)稅收利益布局分析。

(2)中長期稅收目標(biāo)分析。

(3)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(4)制度流程建設(shè)。

(5)投資發(fā)展提示。

(6)稅務(wù)公關(guān)策略。

(7)一攬子解決方案。

(8)單項解決方案。

評估稅收籌劃收益

(1)各稅收籌劃直接收益評估。

(2)各稅收籌劃間接收益評估。

(3)稅收籌劃總體風(fēng)險評估。

(4)稅收籌劃分類風(fēng)險評估。

稅收風(fēng)險籌劃與控制的價值在于：

1、挽回稅收損失，消除稅收隱患。企業(yè)稅收問題有兩類，一類是稅收損失，即未能充分利用稅收優(yōu)惠政策，多交了不該交的稅;一類是稅收隱患，即企業(yè)自覺或不自覺的違規(guī)操作，現(xiàn)在雖然未暴露，日后可能帶來麻煩。

2 以加強(qiáng)稅收管理為契機(jī)，提升企業(yè)管理水平。稅收不單純是財務(wù)部門的事，而是與企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系。稅收管理的規(guī)范有助于進(jìn)一步提升企業(yè)整體管理水平。

3、增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。稅收屬于企業(yè)“成本” 范疇，作為非經(jīng)營支出中最大的一塊，直接影響企業(yè)盈利能力。在稅負(fù)不公的情況下與別人競爭，實質(zhì)上是不在同一起跑線上賽跑。

培訓(xùn)企業(yè)財務(wù)人員，使他們很快成為節(jié)稅高手。財務(wù)知識更新非常之快，必須從培訓(xùn)做起，強(qiáng)化推進(jìn)各類學(xué)習(xí)，迫使財務(wù)人員知識結(jié)構(gòu)更新，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，適應(yīng)財務(wù)工作發(fā)展。

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