全面講解2020開曼私募基金法

2020-07-14 14:38:47

序言：開曼群島政府于2020年2月7日頒布了《2020年私募基金法》（Private Funds Law, 2020）及《2020年私募基金規(guī)定》（Private Funds Regulations 2020）（以下合并簡稱“開曼新私募基金法”）。本文旨在探討開曼新私募基金法并介紹了安永的服務(wù)方案和模式。

1.開曼新私募基金法出臺的背景

在開曼新私募基金法出臺前，部分私募基金未在開曼群島金融管理局（以下簡稱"CIMA"）注冊，其運(yùn)營、投資和風(fēng)險(xiǎn)的信息披露較少。為遵守全球監(jiān)管和反洗錢標(biāo)準(zhǔn)，開曼新私募基金法應(yīng)運(yùn)而生。

2.同時滿足下述條件的私募基金受到開曼新私募基金法的影響

（2.1）在開曼群島設(shè)立或不在開曼群島設(shè)立，但面向開曼群島的公眾募集資金；
（2.2）發(fā)行私募基金份額，匯集多個投資者的資金；
（2.3）封閉式基金（close-ended funds）；
（2.4）業(yè)務(wù)為資產(chǎn)管理，通過分散投資風(fēng)險(xiǎn)，使投資者從投資收購、持有、管理以及處置中獲利；
（2.5）投資人不參與管理，由管理人或管理人的代表進(jìn)行管理，而且管理人或管理人的代表直接或間接獲得報(bào)酬。

3.哪些基金或?qū)嶓w不受開曼新私募基金法影響？

（3.1）非基金安排；
（3.2）不在開曼新私募基金法中定義的“投資者”的基金；
（3.3）只有一個投資者，并且基金設(shè)立文件中明確表示只會有一個投資者的基金；
（3.4）受監(jiān)管的公募基金及受監(jiān)管的歐盟關(guān)聯(lián)基金；
（3.5）投資人已經(jīng)作出認(rèn)繳承諾(Capital Commitment)，但暫未以投資為目的進(jìn)行實(shí)繳(Paid in Capital)的私募股權(quán)。

4.開曼新私募基金法和開曼公募基金法的管轄范圍有什么不同？

（4.1）開曼新私募基金法主要針對封閉式基金；
（4.2）開曼公募基金法（Cayman Mutual Fund Law）主要針對開放式基金（Open-ended Funds）。

5.法規(guī)實(shí)施的時間線和收費(fèi)

（5.1）開曼新私募基金法范圍內(nèi)的基金以及另類投資工具(Alternative Investment Vehicle）須在2020年8月7日之前完成注冊流程；
（5.2）如果私募基金處于清算階段，并且清算將在2020年8月7日前完成，則該私募基金無需在CIMA注冊；如果清算在此日前不會完成，則該私募基金將需要在CIMA注冊；
（5.3）基金注冊申請費(fèi)：300開曼元（合366美元）；
（5.4）基金注冊費(fèi)：在2020年8月7日前完成注冊的私募基金，免收注冊費(fèi)；此日后注冊收取3,500開曼元（合4,270美元）。

6.CIMA規(guī)定了哪些基金注冊材料？

（6.1）REEFS（Regulatory Enhanced Electronic Forms Submission）系統(tǒng)申請表格 (APP-101-77);
（6.2）基金實(shí)體的公司成立或注冊文件 (如適用);
（6.3）基金的章程文件 (如適用);
（6.4）基金的發(fā)售文件/主要條款/銷售材料 (如適用);
（6.5）審計(jì)師的同意函 (如在注冊時有；最晚在初次提交審計(jì)報(bào)告前提供);
（6.6）行政管理人的同意函 (如適用);
（6.7）基金架構(gòu)圖;
（6.8）申請費(fèi)。
注冊詳細(xì)信息請咨詢專業(yè)法律人士并參考CIMA文件。

7.開曼新私募基金法主要有哪些要求和規(guī)定？

（7.1）截至2020年2月7日已經(jīng)存在的私募基金或此日后新成立的私募基金，需在2020年8月7日前向CIMA注冊；在2020年8月7日后成立的私募基金，需要在接受投資者做出認(rèn)繳承諾后21天內(nèi)向CIMA注冊;
（7.2）每年需由已獲CIMA批準(zhǔn)的審計(jì)師進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；
（7.3）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（International Financial Reporting Standard）或美國、日本、瑞士或其他非高風(fēng)險(xiǎn)司法管轄區(qū)的普遍接受的會計(jì)準(zhǔn)則編制；
（7.4）制定恰當(dāng)和連貫的資產(chǎn)估值程序。

8.開曼新私募基金法對于私募基金管理人運(yùn)營的影響

（8.1）基金管理人需要評估開曼新私募基金法是否對其適用；
（8.2）開曼新私募基金法對基金管理人和服務(wù)提供商提出了更高的要求，并伴隨著更多的合規(guī)和運(yùn)營成本；
（8.3）2020年伊始的全球新冠肺炎疫情可能打亂了基金從業(yè)者以及服務(wù)提供商的CIMA注冊計(jì)劃。

RICHFUL瑞豐的優(yōu)勢

50

辦事處

全球50多個國家/地區(qū)設(shè)有辦事處。
9,000+

職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
20萬+

客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。
1,400+

港股上市公司

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
>50%

全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

資質(zhì)與榮譽(yù)

專家團(tuán)隊(duì)

Simon Webster
首席執(zhí)行官

Andrew Cherry
首席財(cái)務(wù)官

Kim Jenkins
首席運(yùn)營官

Melanie Fitzpatrick
首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung
首席技術(shù)官

John McLean
總法律顧問與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton
集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins
首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮
大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

蔣夢南
Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶

公司注冊

: 香港公司注冊

注冊香港公司的好處多，設(shè)立公司流程簡單，成立公司費(fèi)用少。

: 英國公司注冊

注冊英國公司成為全球商人們的熱地，速度快、流程簡單、費(fèi)用低。

: 納閩公司注冊

設(shè)立納閩公司可以達(dá)到稅務(wù)減免、股權(quán)保護(hù)、資金運(yùn)作流暢等優(yōu)勢。

: 開曼公司注冊

注冊開曼公司無限制貿(mào)易發(fā)展，無外匯管制，無需申報(bào)或繳納稅項(xiàng)。

: BVI公司注冊

BVI即英屬維京群島，優(yōu)勢：免交離岸貿(mào)易稅、保護(hù)受益人身份。

: 美國公司注冊

美國擁有世界上最發(fā)達(dá)的市場機(jī)制和最大的消費(fèi)市場。

: 塞舌爾公司注冊

塞舌爾特別執(zhí)照公司（CSL）為您定價(jià)轉(zhuǎn)移建立良好的商業(yè)實(shí)質(zhì)。

: 馬紹爾公司注冊

馬紹爾公司有助于國際貿(mào)易、證券買賣、信托及財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃等。

: 新加坡公司注冊

作為世界金融中心，新加坡成為中國企業(yè)走向世界的一個有力跳板。

: 阿聯(lián)酋公司注冊

阿聯(lián)酋是石油、天然氣、石油化工出口國。外匯自由，匯率穩(wěn)定。

: 薩摩亞公司注冊

可使用中英文公司名稱，允許遞交中英文的公司章程到政府公司注冊處。

: 海南自貿(mào)港公司注冊

了解海南自貿(mào)港公司注冊、年審、做賬、報(bào)稅、審計(jì)等工商會計(jì)財(cái)稅

: 自貿(mào)區(qū)公司注冊

瑞豐專業(yè)代理上海、天津、福建、廣東等中國自貿(mào)區(qū)公司注冊。

: 海外公司注冊

瑞豐德永集團(tuán)直接代辦全球近30個屬地的離岸公司注冊。

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: 注冊開曼公司的要求哪些？

注冊開曼公司的要求哪些？注冊開曼公司的要求門檻并不高，正常情況下申請人給齊資料到注冊代理人委托辦理注冊就可以了。注冊開曼…

: 在開曼群島注冊公司的優(yōu)勢

在開曼群島注冊公司的優(yōu)勢：1、稅收優(yōu)勢：根據(jù)開曼群島的法律規(guī)定，開曼群島內(nèi)稅種僅為進(jìn)口稅、工商登記稅、旅游者稅等幾個極為…

: 注冊開曼公司的條件

注冊開曼公司的條件。實(shí)際上，在諸如開曼群島、英屬維京群島等地區(qū)注冊公司已經(jīng)成了許多國際大公司的慣用手段，尤其是科技公司。…

: 注冊開曼公司的流程是怎樣的？

首先需要確定公司名稱，英文名需以 LIMITED、LTD、CORP 等結(jié)尾，可以添加中文名，但要另外收費(fèi)。一般來說是采用…

: 注冊開曼公司要多少錢？

注冊開曼離岸公司一般都是會直接找代理公司辦理，費(fèi)用相對來說會比較高，在幾萬人民幣不等，具體要代理公司報(bào)價(jià)。一般注冊海外離…

: 開曼公司注冊流程有哪些

開曼公司注冊一般都是找代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行代辦，具有專業(yè)度，方便省心。開曼公司注冊流程有哪些？1、客戶準(zhǔn)備1-3個公司名稱給我司…

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